연말정산은 매년 2월에 진행되며, 이에 따라 근로소득의 연말정산분은 2월 원천세 신고에 반영됩니다.연말정산을 마친 후, 2월 귀속 원천징수이행상황신고서를 작성하여 3월 10일까지 제출해야 합니다.오늘은 연말정산분을 포함한 원천징수이행상황신고서를 작성하고 제출하는 방법을 더존ICUBE 프로그램을 이용하여 전자파일을 생성하고 홈택스에 신고하는 방법에 대해 정리해 보겠습니다.
1. 더존아이큐브에서 원천징수이행상황신고서 작성하기
[세무관리] - [원천징수이행상황신고서]로 들어가 [신고서 추가] 를 선택합니다.
근로소득, 사업소득, 기타소득 등 해당 귀속(지급) 소득들을 모두 마감해둔 상태여야 합니다.
2. 신고서 정보 입력 ㆍ 연말정산 데이터 반영
- [귀속년월]과 [지급년월]을 정확히 설정 후, 조회를 합니다.
- 근로소득 데이터 반영기준 탭에서 [매월 징수분(전체) + 연말정산 데이터(인원, 총지급액)]을 체크합니다.
- 연말정산 소득세, 농특세 반영에서는 [2월분]을 체크합니다.
3. 집계 데이터 선택
집계데이터선택 창에서 [매월징수분 + 사업연말/종교인연말정산]을 체크하고 적용을 선택합니다.
4. 데이터 확인 및 파일 생성
- 데이터가 조회되면, 원천징수명세에서 연말정산 반영 금액을 확인합니다.
- 연말정산분으로 하단에 차월이월환급세액이 발생할 수 있습니다.
- 환급신청액을 비워두면 익월 세액에서 차감됩니다. - 마감을 선택하고, 파일작성을 선택합니다.
5. 전자파일 생성 및 홈택스 제출
파일작성 창에서, 전자신고암호를 설정하여 전자파일을 생성합니다.
6. 홈택스에서 전자파일 업로드
- 국세청 홈택스에 접속하여 [세금신고] - [원천세 신고] - [일반신고]를 선택합니다
- 원천세 신고에서 일반신고의 [파일 변환신고(회계프로그램)]을 선택합니다.
- 전자파일변환 창에서 [변환대상파일선택]을 클릭하여 전자파일을 업로드하고, [비밀번호]를 입력해 줍니다.
- 업로드 후 [형식검증하기]를 선택하여 오류가 없는지 확인하고, [전자파일제출] 합니다.
7. 신고 내역 조회 및 보관
- 신고내역 조회(접수증, 납부서)로 넘어가서 기간을 설정하고 조회하기를 선택합니다.
원천징수신고서, 접수증, 납부서 등을 확인하고 저장 / 출력할 수 있습니다. (연말정산 차감으로 인해 당월 납부서 X) - 연말정산분 반영으로 환급세액이 발생했다면, 해당 환급분은 이월되어 다음 세액에서 차감될 예정입니다.
※ 3월, 4월분 신고 유의사항
3월과 4월분 원천세 신고 시, 연말정산 분납분을 잘 고려해 신청해야 합니다. 또한, 전월 미환급세액이 존재할 수 있으므로, 전월 문서를 잘 반영하여 정확하게 신고해야 합니다. 이와 같이 연말정산을 마친 후 2월 귀속 원천징수이행상황신고서를 작성하고 제출하는 방법을 정확히 숙지하고, 홈택스를 통해 전자파일을 제출하면 2024년 연말정산분이 반영된 원천징수이행상황신고서 제출이 완료됩니다.